Tanto los sistemas de facturación manual como los electrónicos deben brindarle al comerciante la capacidad de realizar ajustes o corregir errores que ocasionalmente se presenten, entre las herramientas que se pueden utilizar se encuentran las notas de crédito.
En particular, las cartas de crédito se utilizan para devolver dinero al cliente, pero para implementarlas es necesario saber qué son, cómo se implementan y poder conocer todas sus diferentes opciones.
¿Qué es una nota de crédito?
El Nota de crédito Se trata de un recibo que sirve para informar al comprador que el vendedor ha realizado un pago en su cuenta corriente. En otras palabras, se reducirá su deuda, así como los derechos de cobro del vendedor. Es importante saber que una nota de crédito es un documento que se deriva directamente de una factura.
¿Para qué sirve?
El uso principal de una nota de crédito es el reembolso parcial o total cuando se presentan diversas situaciones, tales como:
- Devolución de un producto o mercancía.
- Errores de facturación, como cuando facturó en exceso.
- Promociones, descuentos o bonos.
¿Quién emite la nota de crédito?
Una carta de crédito es un documento que incluye al vendedor y al comprador, pero es emitido exclusivamente por el vendedor o comerciante, enumerando los artículos disponibles para el comprador y mostrando la nota de crédito a favor de los mismos.
El plazo en que podrá emitirse la nota de crédito no podrá ser superior a 15 días de ocurrido el hecho que motivó su emisión.
¿Cómo lo haces?
En Argentina, la mayoría de las empresas trabajan con impresoras fiscales, a partir de las cuales se pueden producir notas de crédito sin problemas. Para ello, los comercios deberán contar con el módulo “Fiscal”. En el software que está utilizando el comerciante, debe verificar si ya está disponible.
Al emitir una nota de crédito se deben incluir todos los datos que se encuentran en la factura, la única diferencia es que se debe agregar el motivo de la nota de crédito, ya sea corrección de error, devolución, etc.
¿Cómo hacer un manual?
Si el comercio cuenta con un sistema de facturación manual, deberá generar una nueva factura con la característica esencial de aclarar que se trata de una nota de crédito.
Es muy importante hacer coincidir la numeración de la factura correspondiente con la correspondiente a la nota de crédito. Los detalles deben incluir el número de la factura que se cancelará.
Los montos o montos de dinero a reembolsar deben ingresarse en valores negativos.
La factura original debe conservarse y en todo caso presentarse en la declaración de la renta.
¿Cómo cancelar una nota de crédito?
La forma de cancelar una nota de crédito es mediante la emisión de una nota de domiciliación bancaria, la cual se puede realizar de forma manual o electrónica.
Quienes utilizan el sistema de facturación SII que además cumple con todos los parámetros de la AFIP, pueden cancelar la nota de crédito siguiendo los siguientes pasos:
En el sitio web www.sii.cl, acceda al menú del portal Mipyme, en la sección “Sistema factura electrónica Mipyme” ingrese “Emisión de documentos tributarios electrónicos (DTE)”
- Ingresa a la opción «Aviso de muesca».
- Selecciona la Nota de Crédito Electrónica que deseas cancelar Genera una nota de débito para cancelación
- Revisar el Débito Directo Electrónico, firmarlo y enviarlo al SII.
Se ha generado, firmado y enviado al SII la nota de débito electrónica que cancela el Comprobante Fiscal Electrónico.
¿Cómo cargarlo?
Una nota de crédito se puede cobrar de varias maneras, es posible recibir un reembolso en el momento en que la nota de crédito está lista y también puede cubrir una transacción de devolución de productos.
